2023 새롭게 바뀌는 세법으로 연말정산 세금 줄이는 방법

2023년 새롭게 바뀌는 세법이 있습니다. 앞으로 변경된 세금정책에 대하여 잘 알고 활용한다면 연말정산 때 세금절세와 환급으로 13월의 월급이라 불리는 보너스를 두둑이 챙겨 가실 수 있습니다. 2023년 바뀌는 세금정책을 숙지하시고 세금을 줄이는 방법에 대하여 알아보도록 하겠습니다.

2023 새롭게 바뀌는 세법

1. 자녀장려금 대상 및 지급액 확대

구분	기존 현행 세법	바뀌는 개정안
1. 지급대상	소득상한 4,000만원	소득상한 7,000만원
2. 최대 지급액	자녀 1인당 80만원 지급	자녀 1인당 100만원 지급

자녀장려금의 지급대상의 총소득상한액이 3000만 원 더 인상되며, 자녀 1인당 지급될 장려금 지급액도 20만 원 더 늘어날 예정입니다.

자녀장려금

2. 혼인 증여재산 공제 도입

저출산으로 인하여 결혼 장려정책의 일환으로 재산을 증여받을 수 있는 금액도 대폭 상승되었습니다. 부모님께 증여받은 재산 공제금 결혼 시 양가 부모님께 각각 1억 5천만 원씩 총 3억 원을 증여 받들아도 부부가 낼 세금은 0원입니다.

증여재산 공제 한도 금액	기존 현행 세법	바뀌는 개정안
1. 배우자	6억원	6억원
2. 직계존속 → 직계비속	5천만원 (미성년자 2천만원)	5천만원 (미성년자 2천만원) + 혼인공제 1억원.
3. 직계비속 → 직계존속	5천만원	5천만원
4. 기타친족	1천만원	1천만원

혼인 시 혼인공제액 1억 원과 10년에 한 번씩 부모님으로부터 5천만 원까지 재산증여세 없이 받을 수 있음으로 총 1억 5천만 원을 물려받을 수 있습니다. 만약 양쪽 부모님들께 증여를 받는다면 세금 없이 3억 원을 받을 수 있습니다.

결혼

3. 장기 주택저당 차입금 이자상환액 소득공제 확대

구분	기존 현행 세법
1. 상환기간	15년 이상			10년이상
2. 상환방식	고정+비거치	고정 또는 비거치	기타	고정 또는 비거치
3. 공제한도	1800만원	1500만원	500만원	300만원
4. 주택가격	기준시가 5억원 이하

기존의 장기 주택담보 대출의 이자 상환금액의 소득공제가 확대될 전망입니다.

구분	바뀌는 개정안
1. 상환기간	15년 이상			10년 이상
2. 상환방식	고정+비거치	고정 또는 비거치	기타	고정 또는 비거치
3. 공제한도	2000만원	1800만원	800만원	600만원
4.주택가격	기준시가 6억원 이하

자격대상은 무주택자 또는 1인주택인 근로자라면 소득공제 해택을 받아 보실 수 있습니다.

공제한도는 기존보다 200만 원 ~300만 원으로 상향되며, 주택의 기준시가도 5억 원에서 6억 원 이하로 높아졌습니다

바다가 보이는 주택들

4. 주택청약종합소득저축 소득공제 한도 상향

구분	기존 현행 세법	바뀌는 개정안
소득공제 대상 연간 납입한도	연 240만원	연 300만원

주택청약 종합소득저축의 소득공제 금액은 기존 보다 60만 원 한도 상향 됩니다.

5. 전통시장 및 문화비 사용분 신용카드 소득공제율 한시 상향

소득공제율(%)	기존 현행 세법	바뀌는 개정안
1. 전통시장	40%	40% (23년 4월 1일~ 12월 31일 사용분 50%)
2. 대중교통	40%	80% (23년 1월 1일 ~ 12월 31일 사용분 80%)
3. 문화비 지출	30%	30% (23년 4월 1일 ~ 12월 31일 사용분 40%)
4. 신용카드	15%	15%
5. 현금영수증 및 체크카드	30%	30%

전통시장 또는 문화비로 사용된 신용카드 등의 세금 공제율이 각각 10%씩 늘어나게 됩니다.

대중교통의 사용분의 경우 올해에만 한시적으로 80%까지 소득공제를 받아 보실 수 있습니다.

문화비로는 도서, 공연, 미술관 관람, 박물관 관람, 영화관람료 등이 포함됩니다.

영화관 문화비 지출

6. 경차 유류세 환급 적용기간 연장

구분	기존 현행 세법	바뀌는 개정안
1. 대상	1,000cc 미만 경형 승용 및 승합차 보유자	기존과 동일.
2. 환급액	휘발유 및 경유 250원 /ℓ,  LPG부탄 161원 / ℓ (전액)	기존과 동일.
3. 한도	연간 30만원	기존과 동일 . 연간 30 만원.
4. 적용 기한	2023년 12월 31일.	2026년 12월 31일.

경차 유류세 환급은 자동차 연료에 대한 교통 및 에너지 및 환경세 및 개별소비세를 환급해 주는 제도입니다.

올해까지만 지원하기로 하였으나 경차 유류세 환급은 앞으로 3년이 늘어난 2026년까지 적용이 될 예정입니다.

경차 유류세

7. 사적연금소득 세금 인하

구분	기존 현행 세법	바뀌는 개정안
1. 사적연금소득 합계액 및 과세방법	1200만원 이하, 분리과세 (3~5%)	1500만원 이하, 분리과세 (3~5%)
2. 사적연금소득 합계액 및 과세방법	1200만원 초과, 분리과세 (15%)	1500만원 초과, 분리과세 (15%)

1년 동안 받는 총 연금금액이 1200만 원에서~1500만 원 사이로 받는 분들이고, 만약 한 달에 받는 연금금액이 100만 원 조금 넘게 받았던 분들이시라면 연금 소득에 대한 세금이 많이 줄어들 전망입니다.

사적연금소득 세금 인하

8. 현재 근로 활동 중 사적연금에 가입

총금여액 (종합소득금액)	세액공제 대상납입한도(연금저축 납입한도)	세액 공제율
1. 5,500만원 이하 (4,500만원)	900만원 (600만원)	15%
2. 5,500만원 초과 (4,500만원)	900만원 (600만원	12%

600만 원부터~ 900만 원까지 세액 공제 적용을 받을 수 있습니다.

900만 원 X 15% = 135 만원으로 100만 원 넘게 세금 공제 혜택을 받아 보실 수 있습니다.

실제로 많은 직장인 분들이 세금 절세를 위하여 사적연금을 연말정산에 이용하고 있습니다.

일

9. 노후 연금소득에 대한 세부담 완화 적용(연금소득 분리과세 기준 금액 상향)

구분	기존 현행 세법	바뀌는 개정안
1. 적용 대상	사적연금소득( 연금 저축, 최직연금 등)	기존 현행 세법과 동일.
2. 연령별 세율(3~5%)	(~69세) 5%, (70~79세) 4%, (80세~) 3%	기존 현행 세법과 동일.
3. 기준금액	연간 1,200만원 이하	연간 1,500만원 이하

적용시기는 2024년 1월 1일 이후부터 발생하는 소득 분부터 적용이 될 예정이며 보다 안정적인 노후생활을 지원하기 위한 일환으로 시행될 예정이라고 합니다.

노후연금

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